Guia do Fim do Ano Fiscal: o que você precisa saber quando chega esse período

No Brasil, o fim do ano fiscal é conhecido como exercício fiscal e coincide com o ano-calendário, que vai de 1º de janeiro a 31 de dezembro. Isso significa que o período de apuração dos resultados das empresas e a elaboração das demonstrações financeiras geralmente termina ao final de cada ano.

Durante esse período, as empresas devem calcular seus resultados e cumprir com suas obrigações fiscais, como o pagamento de impostos. É importante que isso já faça parte da cultura organizacional das empresas para que não aconteçam atrasos ou erros nas declarações.

Para apoiar seu trabalho nesse período tão importante, criamos este guia completo que detalha o que é de fato o fim do ano fiscal e compartilha dicas práticas que são importantes para qualquer organização seguir.

O que é o Fim do Ano Fiscal?

O fim do ano fiscal representa a conclusão de um período contábil de 12 meses em que uma organização ou indivíduo deve calcular suas finanças para propósitos fiscais, como relatar a receita, despesas e lucros ao governo para a tributação.

O ano fiscal não necessariamente coincide com o ano-calendário, que vai de 1º de janeiro a 31 de dezembro. Ele pode começar e terminar em qualquer mês do ano, dependendo das leis do país ou das políticas internas da empresa. No Brasil, ele é sim determinado pelo ano-calendário!

Para todas as empresas, o fim do ano fiscal é um momento crítico para a preparação e apresentação de documentos financeiros, como balanços, demonstrações de resultado e outras declarações financeiras. Esses documentos são essenciais para a análise de desempenho financeiro, planejamento estratégico e cumprimento de obrigações fiscais.

Esse período é também usado para revisão e planejamento, onde as organizações avaliam seu plano financeiro ao longo do ano e estabelecem metas e orçamentos para o próximo ano fiscal. É um momento para ajustar estratégias, otimizar processos e tomar decisões importantes com base na saúde financeira e nas metas de negócio.

Formas de apuração que as empresas devem cumprir

As empresas no Brasil podem optar por diferentes formas de apuração de seus resultados, sendo as principais:

• Lucro Real: neste regime, a empresa apura seu lucro com base em sua contabilidade, considerando todas as receitas e despesas efetivamente realizadas no período. É o regime mais detalhado e exige uma contabilidade mais precisa;
• Lucro Presumido: neste regime, a empresa presume-se que obteve um lucro mínimo com base em sua receita bruta, sendo aplicada uma porcentagem sobre essa receita para determinar o lucro tributável;
• Simples Nacional: destinado a micro e pequenas empresas, este regime simplificado de tributação unifica vários impostos em uma única guia de pagamento, facilitando o cumprimento das obrigações fiscais.

Ao final do ano fiscal, as empresas no Brasil devem cumprir diversas obrigações fiscais como:

• Elaboração e entrega da Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ).
• Entrega da Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ).
• Pagamento dos impostos devidos, como o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
• Apuração e pagamento de outros tributos, como o PIS/PASEP, COFINS, e ICMS, de acordo com a legislação estadual e federal.

O cumprimento dessas obrigações é fundamental para manter a regularidade fiscal da empresa e evitar problemas com a Receita Federal. Portanto, é essencial que as empresas estejam atentas aos prazos e às regras específicas de cada obrigação fiscal.

Como cumprir com o fim do ano fiscal na sua empresa?

Agora que entendemos o que esse período representa, chegou a hora de saber como cada empresa deve cumprir com suas obrigações.

Esse cumprimento passa por alguns itens fundamentais que detalhamos a seguir.

Organização de documentos

O primeiro passo para cumprir com o fim do ano fiscal é garantir que todos os documentos financeiros estejam organizados e atualizados. Isso inclui registros de vendas, despesas, folha de pagamento e quaisquer outras transações financeiras relevantes para o período fiscal.

Uma organização eficaz dos documentos facilita a preparação de relatórios financeiros e a identificação de possíveis problemas ou discrepâncias que precisam ser corrigidas antes do fechamento do ano fiscal.

Além disso, a organização dos documentos é fundamental para garantir o cumprimento das obrigações fiscais e regulatórias. Documentos desorganizados ou perdidos podem levar a erros na preparação de declarações e a possíveis penalidades. Por isso, é importante ter registros claros e acessíveis, seja em formato físico ou digital, para facilitar o acesso.

Revisão fiscal

Uma revisão fiscal completa é essencial para garantir que sua empresa esteja em conformidade com todas as leis fiscais e regulamentações. Isso envolve a revisão de todas as transações financeiras do ano fiscal, incluindo receitas, despesas, investimentos e deduções fiscais.

Uma revisão cuidadosa pode identificar erros ou omissões que precisam ser corrigidos antes da apresentação das declarações fiscais e de fazer a prestação de contas.

Essa revisão pode ajudar a identificar oportunidades de economia tributária, como deduções fiscais ou créditos tributários disponíveis para sua empresa. Um contador ou consultor fiscal pode ser um recurso valioso nesta etapa, fornecendo orientação especializada e garantindo que sua empresa aproveite ao máximo as oportunidades.

Preparação de relatórios financeiros

A preparação de relatórios financeiros precisos e detalhados é fundamental para o fechamento do ano fiscal. Isso inclui a criação de balanços patrimoniais, demonstrativos de resultado e outras demonstrações financeiras necessárias para relatar a posição financeira da sua empresa.

Esses relatórios não apenas cumprem as obrigações fiscais, mas também fornecem informações valiosas para a tomada de decisões gerenciais e o planejamento estratégico.

Durante a preparação dos relatórios financeiros, é importante revisar cuidadosamente todas as informações para garantir sua precisão e integridade. Qualquer erro ou omissão pode levar a problemas durante uma auditoria fiscal ou resultar em declarações imprecisas. É essencial dedicar tempo e atenção suficientes a esta etapa.

Submissão de declarações fiscais

A submissão de declarações fiscais é o último passo no cumprimento do fim do ano fiscal. Isso envolve o preenchimento e envio de todas as declarações fiscais necessárias, incluindo o imposto de renda da empresa e outras declarações exigidas pelas autoridades fiscais locais ou federais.

É importante garantir que todas as declarações sejam preenchidas corretamente e enviadas dentro do prazo estabelecido para evitar multas e penalidades. Durante o processo de submissão, é aconselhável manter registros detalhados de todas as declarações fiscais enviadas e os comprovantes de envio, para facilitar qualquer auditoria futura.

Além disso, acompanhe as alterações nas leis fiscais ou regulamentações que possam afetar suas declarações fiscais, para garantir que sua empresa esteja sempre em conformidade com as últimas exigências fiscais.

6 dicas para organizar o fechamento do seu ano fiscal

O cumprimento das etapas para ter uma prestação de contas eficiente no fim do ano fiscal passa não só pelo bom trabalho na governança corporativa, mas também por ações práticas que facilitem todo o processo.

Separamos a seguir 6 dicas práticas para organizar seu fechamento do ano!

1. Antecipe o trabalho

Comece o processo de fechamento do ano fiscal com antecedência para evitar correrias de última hora e possíveis erros. Reserve tempo suficiente para revisar todos os documentos financeiros, preparar relatórios e realizar qualquer ajuste necessário antes do prazo final. 

Antecipar-se também permite identificar e resolver eventuais problemas com mais tranquilidade, evitando surpresas desagradáveis no último minuto. Você também pode aproveitar melhor o tempo dos profissionais envolvidos, garantindo um fechamento do ano fiscal mais eficiente e preciso.

2. Use a tecnologia a seu favor

A tecnologia pode ser uma aliada poderosa no processo de fechamento do ano fiscal. Utilizar softwares de contabilidade e gestão financeira para automatizar tarefas, como a preparação de relatórios e o cálculo de impostos, é fundamental hoje em dia.

Essas ferramentas não apenas economizam tempo, mas também reduzem o risco de erros humanos. Além disso, a tecnologia pode fornecer dados valiosos sobre a saúde financeira da sua empresa ou ajudar a acelerar a coleta desses dados.

Por exemplo: contar com uma plataforma de benefícios facilita muito o trabalho na hora de validar o investimento feito na entrega de benefícios ao longo do ano. Os dados ficam todos salvos e acessíveis para que o time de RH repasse esses dados com facilidade.

3. Consulte profissionais 

Contar com a orientação de contadores e consultores fiscais especializados pode ser fundamental para garantir um fechamento do ano fiscal eficiente e preciso.

Esses profissionais podem ajudar a interpretar as leis fiscais, identificar oportunidades de economia tributária e garantir que sua empresa esteja em conformidade com todas as regulamentações fiscais.

Eles também podem fornecer conselhos personalizados com base na situação financeira específica da sua empresa, ajudando a otimizar sua estratégia fiscal.

4. Revise as estratégias fiscais

O fim do ano fiscal é uma oportunidade para revisar e ajustar suas estratégias fiscais. Analise seus registros financeiros e identifique áreas onde você pode reduzir custos ou otimizar suas operações para reduzir a carga tributária.

Considere também investimentos em áreas que possam gerar créditos fiscais ou deduções adicionais. Uma revisão cuidadosa das suas estratégias fiscais pode ajudar a maximizar sua eficiência fiscal e reduzir sua exposição a riscos fiscais.

5. Atenção aos prazos

Respeitar os prazos é fundamental para evitar multas e penalidades. Marque os prazos de apresentação das declarações fiscais e outros documentos importantes em seu calendário e programe lembretes para garantir que você cumpra todos eles.

Lembre-se de que alguns prazos podem variar dependendo da sua localização e do tipo de empresa, por isso é importante estar atualizado com as normas fiscais relevantes para a sua situação específica.

6. Planeje para o próximo ano

Use as informações e insights obtidos durante o fechamento do ano fiscal para planejar o próximo. Analise seus resultados financeiros, identifique áreas de melhoria e estabeleça metas realistas para o próximo ano fiscal.

Um planejamento cuidadoso pode ajudar a garantir que sua empresa esteja preparada para os desafios e oportunidades que o próximo ano fiscal possa trazer, colocando-a em uma posição mais forte para alcançar o sucesso financeiro.

Sua empresa está preparada para o fim do ano fiscal!

Percebeu como o fim do ano fiscal é um período crítico para qualquer empresa, exigindo preparação cuidadosa e atenção aos detalhes?

Cumprir com as obrigações fiscais de maneira eficiente não apenas evita complicações legais, mas também fornece insights valiosos para o seu planejamento estratégico. Seguindo estas dicas e com o apoio de profissionais qualificados, sua empresa pode passar pelo período com confiança, estabelecendo uma base para o sucesso no próximo ano.

Para seguir com os aprendizados, confira também o conteúdo que detalha O que a legislação diz sobre benefícios corporativos!